最新精算報告：退撫基金破產大限 恐提前五年

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2022/11/14 第5483期 | 訂閱/退訂 | 看歷史報份   今日財經頭條 最新精算報告：退撫基金破產大限 恐提前五年 年改節省經費 挹注退撫基金財源 台幣本周挑戰30字頭 擺脫美「匯率操縱」嫌疑 央行調節空間變大了 促參2.0三子法 拚明年定案 壽險遇逆風 初年保費大減 國際財經要聞 英財相 喊加稅救經濟 輝達上季財報…不太妙 迪士尼撙節 凍結人事 全球房市 瀕臨衰退臨界點 推特「藍勾勾」 擬周末回歸 升息外溢效應 葉倫憂窮國債務問題 其他財經要聞 2023經濟關鍵字／鄧振中選「開」 龔明鑫挑「韌」 國壽、台壽 搶攻外溢保單 富邦慶金金併 優惠大放送 蔡宏圖：創新金融帶動關鍵淨零 列報海外所得 小心三地雷 外商：海運高獲利時代不再   ★ 台股重要指標：外資買賣超｜投信買賣超｜自營商買賣超｜融資增減排行｜融券增減排行   最新精算報告：退撫基金破產大限 恐提前五年 記者江睿智／台北報導經濟日報 根據退撫基金最新精算報告指出，因明年7月「個人專戶制」的退撫新制上路，新進公教人員將另立新基金，不再參加既有退撫基金，將讓財務惡化，使退撫基金提早五年、於2046年破產。 軍公教年改於2018年7月上路，因年改有成，根據2019年公布的第七次精算報告，公務人員退撫基金破產年限已經延後。近期發布的第八次精算報告，因為年改挹注款增加、提撥費率調升，及近年退撫基金操作績效佳，讓退撫基金破產年限再延後十年、至2051年破產，但因明年7月起退撫新制上路，破產時間又提早五年，在2046年破產。 退撫基金第八次精算報告（以2020年12月底為基準日）日前出爐。報告中依公務人員、教育人員、軍職人員三類未來50年收支及財務、並納入明（2023）年7月新進公務員及教師將適用新制退撫等條件，進行精算。 報告指出，由於年改挹注款增加，提撥費率自2021年提高為13%、2022年提高為14%、及2023年以後15%的前提下，公教人員及教育人員基金首度收支不足年度皆出現在2035年；至於破產年分別為2051年及2048年。若和前一次精算報告相較，公務人員退撫基金破產年限延後十年，教育人員延後八年。至於軍職人員基金資產餘額皆維持正數，亦即軍職人員未來50年無破產問題。 退撫基金財務攸關約104萬退休及在職軍公教退休生活保障。銓敘部高層官員表示，退撫基金破產年限大幅延後、財務穩定維持二、三十年，要歸功於年金改革，以及近三年提撥費率由原本12%上限逐年調升至15%。 官員表示，明年7月1日上路的退撫新制雖會使退撫基金提前五年破產，但「公務人員退休資遣撫卹法」明訂，因退撫新制實施致既有退撫基金財務出現缺口，將由政府撥補。所以，現在逾67萬在職軍公教人員，安啦。 自明年7月開始，新進公務人員、新進教師將另立新基金，不再參加既有退撫基金，勢將讓退撫基金財務惡化，使基金用罄年限提早。根據精算，公務人員基金首度出現當年度收支不足情形提早至2033年，2046年基金累積餘額開始出現負數，之後負數金額逐年上升。亦即公務新進人員退撫新制將影響基金現金流量，預估使基金用罄年度提早五年。 至於教育新進人員明年7月起另立基金，也有相同影響。精算報告指出，教育人員基金首度出現當年度收支不足情形提早至2033年，2044年基金累積餘額開始出現負數，之後負數金額逐年上升。 延伸閱讀》 年改節省經費 挹注退撫基金財源 年改節省經費 挹注退撫基金財源 記者江睿智／台北報導經濟日報 公務人員退撫基金破產年限得以延後，最大的功臣就是年金改革節省經費挹注到退撫基金。根據最新精算報告，未來50年軍公教年改節省經費挹注到退撫基金，合計達逾2兆元，約當於我國一年中央政府總預算，因此大幅改善退撫基金財務。 退撫基金涵蓋逾百萬名退休及在職軍公教退休經濟生活保障，並依公務人員、教育人員、軍職人員三類分帳管理。根據剛出爐退撫基金第八次精算報告指出，公務人員和教育人員基金破產年則分別延至2051年及2048年，軍職人員50年內無破產問題。即便明年7月1日新進公務員、教育人員不再加入既有退撫基金，其影響是破產年限分別提早五年、四年。 簡言之，退撫基金財務仍將可維持二、三十年穩定，最大原因就是年改節省經費未進入國庫，而是挹注到退撫基金。報告指出，公務人員未來50年（2021年至2070年）年改節省支出的挹注款達7,885億元；若以4%折現，挹注款現值為4,323億元。 報告指出，未來50年教育人員年改後節省支出的挹注款達9,564億元，如以4%折現，挹注款現值為5,155億元。未來50年軍職人員年改後節省支出的挹注款為1,815億元，及配合組織精簡專案挹注款800億元，合計2,615億元，若以4%折現，合計1,693億元。 台幣本周挑戰30字頭 記者陳美君／台北報導經濟日報 美國貨幣政策走向牽動全球金融市場敏感神經，新台幣匯率波動加劇。回顧上周五，美國最新通膨數據低於市場預期，國內股匯市跟進美股大漲，新台幣匯率爆量強升4.95角，創近23年來單日最大升幅，終場收在31.41元，為近兩個月新高，總成交量擴大至24.04億美元。 展望本周，匯銀主管預估，若熱錢持續回流，不排除新台幣匯率有機會重返30字頭。 匯銀主管指出，「市場現在很敏感，會跟隨美國的貨幣政策走向大幅波動，因通膨低於預期，市場解讀，聯準會12月將放緩升息步調至2碼，使國內股匯全面大漲。」 美10月消費者物價指數（CPI）年增7.7%，低於9月的8.2%及市場預期的7.9%，市場解讀通膨降溫，聯準會可能放緩升息步調，樂觀情緒蔓延，風險偏好大舉升溫。 匯銀主管解讀，國際金融市場目前一片樂觀，若市場風向沒變，新台幣匯率確實有機會升破31元整數大關後、重返30字頭，不過，美國通膨雖然不如預期高，卻仍超過7%，一旦美國聯準會官員再度釋出鷹派訊息，不排除國內股匯仍有機會回落。估計短期內，新台幣匯率將位於30.8元至31.5元區間波動。 央行統計顯示，由於主要非美貨幣上周五均大幅反彈，今年以來美元指數累計上漲幅度縮減至12.56%，不過多數非美貨幣，今年兌美元匯率的貶幅仍超過一成。 其中，日圓兌美元匯率貶幅從最多逾二成，縮減至18.48%；台灣主要貿易對手國貨幣韓元累計貶值9.83%，新台幣匯率為11.84%。至於人民幣與星元，今年累計貶幅為10.22%與1.75%。 聯準會四度升息3碼之後，利率期貨盤顯示，投資人押注12月14至15日的會議裡，升息幅度可望減為2碼，終端利率在明年達到4.8%左右，目前位於3.75%至4%區間。 延伸閱讀》 擺脫美「匯率操縱」嫌疑 央行調節空間變大了 擺脫美「匯率操縱」嫌疑 央行調節空間變大了 記者陳美君／台北報導經濟日報 擺脫美國「匯率操縱」嫌疑的我國，讓中央銀行未來實施匯率調節的空間變得更寬廣了。 央行上周五（11日）發布新聞稿指出，美國財政部公布半年度匯率政策報告，檢視期間為2021年7月至2022年6月，未將任何貿易對手國列為匯率操縱國。 受到聯準會鷹派升息影響，今年截至10月底，包含盈餘匯出在內，熱錢累計撤出規模超過400億美元。為避免新台幣匯率貶勢失控，央行大舉拋匯阻貶新台幣匯率，而央行阻貶，代表並未藉由壓低匯率取得本國出口競爭優勢，自然能擺脫涉及匯率操縱的嫌疑；少了美國匯率報告疑慮，面對新台幣匯率近日強力反彈，央行將有更大的調節空間。 央行表示，本次匯率政策報告因台灣僅觸及對美貿易順差及經常帳順差等兩項美方檢視標準，所以被列入一般觀察名單（Monitoring List），未來無須與美方特別進行密切磋商（Enhanced Engagement）。 央行強調，2021年4月迄今，已經與美國財政部舉行多次會議，就台美雙邊貿易及匯率議題，表達我方之立場，雙方溝通良好。美方在本次匯率政策報告亦表示，雙方討論十分具有成效，有助於雙方共同瞭解美方所關注新台幣匯率政策議題的立場。 促參2.0三子法 拚明年定案 記者翁至威／台北報導經濟日報 《促進民間參與公共建設法》修法近期可望三讀，財政部已著手三大子法修訂，目標力拚明年3月底前完成。其中又以促參施行細則、重大公共建設範圍，修訂工程最浩大，由於母法擴大促參案源，新增四類別建設，未來適用促參租稅優惠範圍可望擴大。 財政部推動促參法修法，是立法以來最大一次翻修，日前已在立法院完成朝野黨團協商，近期可望三讀，修法主要擴大案源、建立政府有償取得公共服務（有償PPP）機制、完善爭議處理等三大重點，邁向「促參2.0」。 促參法三讀在即，財政部也緊鑼密鼓研議子法，希望修法通過後，也能盡快讓子法上路，達到無縫接軌。 首先，由於促參母法大幅翻修，《促進民間參與公共建設法施行細則》也將配合調整，另外更重要的是，財政部未來也將公告修正「重大公共建設範圍」，適用促參優惠的公共建設範圍可望擴大。 官員解釋，為了鼓勵民間機構投資公共建設，促參法提供租稅優惠，投資財政部所認定的重大公共建設，可以最長享有五年免徵營所稅、投資抵減、進口機具關稅優惠、法人股東投資抵減等。 由於此次母法修正，在朝野立委討論後，新增綠能、數位建設、影視音設施、資源循環再利用設施等四大類公共建設，官員表示，接下來將分別與經濟部、文化部等部會，討論符合重大建設門檻，只要符合門檻，將可望適用相關租稅優惠。 其次，修法建立有償PPP機制，財政部也將新訂「有償PPP評估辦法」，明確規定經評估具優先性、迫切性、必要性的公共建設，且經確認具效益者，才可由主辦機關採用有償PPP制度來辦理。 最後則是修訂調解爭議相關辦法，包含促參申訴審議會的組織架構、收費、審議程序等，皆是透過子法規範。 財政部官員表示，希望相關子法能在法案通過後，盡快公告，目標希望在明年3月底前完成，讓促參2.0能盡快實質上路、無縫接軌。 壽險遇逆風 初年保費大減 記者陳怡慈／台北報導經濟日報 多家大型壽險公司昨（13）日不約而同指出，整體壽險業10月初年保費（FYP）收入含負債項下，延續9月低迷，年減估逾四成，單月FYP恐怕不到500億元，為今年最差月份。 22家壽險業去年10月初年保費合計837億元，衰退逾四成意謂，單月合計很難有500億元。 壽險業者指出，11月因為新契約責任準備金利率提前至12月實施，保費存在降價空間，消費者觀望氣氛濃厚，加上某些公司擔心保費降價帶來撤契潮，11月不再下高額獎勵衝刺業績，預估11月銷售動能還是低迷。 不過，12月有機會在保費降價，及年終衝一波等效應下，重拾銷售動能。 根據六大壽險公布統計，9月還有國泰、富邦兩家單月初年保費超過100億元，10月則是全部不到100億元。不過，因為有兩家公司衰退幅度縮小，六大壽險10月初年保費年減38.8%，與9月年減38.7%相比持平。 中國人壽10月初年保費47.5億元、年減22.8%，衰退幅度較9月年減29.2%縮小；南山人壽10月初年保費45億元、年減53.1%，衰退幅度也較9月67.4%改善。 其餘四大壽險，10月初年保費衰退幅度均較9月時擴大。國泰人壽10月初年保費91.5億元、年減37.8%，金額穩居市場第一，衰退幅度較9月年減36.7%略微擴大。 台灣人壽10月初年保費34億元、年減61.8%，衰退幅度較該公司9月時略微擴大。台壽9月初年保費44.8億元、年減61.0%。 六大壽險10月初年保費年增減比率，相較9月，有兩家衰退幅度較大，分別為富邦人壽與新光人壽。 富邦人壽9月初年保費105.4億元、年增7.5%，10月初年保費79.39億元、年減12.4%。儘管從單月成長變成衰退，富壽10月初年保費年減12.4%仍是六大壽險衰退幅度最小、表現最佳。 新光人壽10月初年保費約26億元、年減40.9%，新壽9月初年保費32億元、年減34.2%，10月衰退幅度較9月擴大，有望隨保險競賽月登場，12月獲致明顯改善。 六大壽險10月初年保費（FYP）含負債項下，四家年減率較9月表現要差，中國人壽、南山人壽衰退情況改善，成為焦點。據了解，中壽因在中國信託銀行開賣投資型保單，南山人壽因加碼通路獎勵，逆勢有好表現。 中壽10月初年保費47.5億元、年減22.8%，衰退幅度較9月初年保費年減29.2%縮小，根據壽險業者分析，主要有兩個原因。首先，中壽為因應投資型商品業績衰退，10月下旬在國內銀行保險最強通路中國信託銀行上架一檔投資型保單豐利月增，銷售目標30億元，10月初年保費連帶受惠。 其次，美元存款年息持續走高，壽險業者普遍為美元躉單賣不動所苦，中壽轉攻繳費2年期新台幣短單。央行雖然也升息，但幅度與速度都比不上美聯準會，台幣存款利率還是低，銀行理專相對容易勸說客戶投保。 英財相 喊加稅救經濟 編譯陳律安／綜合外電經濟日報 英國財政大臣杭特本周將公布秋季預算書，他已預告必須增稅，以修復公共財政，減緩經濟衰退的衝擊，並試圖恢復英國政府的信譽。英國金融時報（FT）形容，這將是英國的「撙節2.0」。 這將是英國首相蘇納克上月入主唐寧街10號後所公布的第一份預算計畫，他已矢言收回前首相特拉斯的政策錯誤。杭特在接受周日泰晤士報訪問時說：「必須為國家做對的事，而以目前的情況來看，很不幸的這意味著必須加稅。」 彭博資訊報導，杭特打算藉由縮減開支與增稅，處理超過500億英鎊（560億美元）的預算大洞，讓債務占國內生產毛額（GDP）在中期間下滑。 他可能考慮延長對油氣公司徵收暴利稅，期限從2026年展延到2028年，且把稅率從25%調高到30%，並且可能對電力業課徵暴利稅。泰晤士報報導，此舉可望提高未來五年的稅收50%至400億英鎊（473億美元）。 FT則報導，杭特將拉長現為四年的所得稅門檻和免稅額度凍結期，希望到2027~2028年時每年可籌得約50億英鎊（59.1億美元）。每日電訊報報導，杭特可能把最高所得稅級距的稅率從45%上調，或把起徵門檻從15萬英鎊下修。 杭特也考慮提高資本利得稅，目前稅率落在10%~28%。 輝達上季財報…不太妙 編譯陳律安／綜合外電經濟日報 美國市值最高的晶片製造商輝達（Nvidia）本周將公布上季財報，在經濟不景氣持續拖累需求之際，營收和獲利年比預料都將下滑，為兩年來首見，遊戲部門的業績可能受到最大的衝擊，且可能下修財測。分析師將緊盯輝達資料中心業務的明年成長展望。 輝達將在16日美股盤後公布上季財報，FactSet追蹤的分析師平均預測，營收將年減約18%至58億美元，每股盈餘將下滑近三成至71美分，而最重要的資料中心部門營收季比下滑個位數百分比。中國大陸晶片需求放緩已持續讓該公司面臨風險。 投資人將關注輝達對於在大陸龐大曝險的評論，因大陸市場占輝達總營收約25%。在美國政府上月擴大管制對中國大陸銷售半導體後，輝達已開始生產符合美國政府出口規範的晶片，希望能挽回受政府限制波及的營收。輝達股價先前三年連續上揚，但今年來市值已蒸發近一半。 然而，Piper Sandler公司資深研究分析師庫瑪表示，對輝達的評級仍為「加碼」，目標價為200美元，比目前股價水準高約25%。 他認為輝達上季資料中心業務的業績將符合市場預期，並將預測營收季比將成長高個位數，高於市場預期的3%。他看好輝達的長期表現將優於同業。 輝達在「綠色運算」的進展，也就是減少電腦晶片對環境衝擊，可能在數據流量持續增加之際，解決資料中心的耗能疑慮。輝達估算，若業者採輝達效能更高的晶片來執行人工智慧和高效運算，可望每年為企業省下多達19兆瓦時的電力，等於每年路上減少290萬輛車。 迪士尼撙節 凍結人事 編譯洪啟原／綜合外電經濟日報 財經網站CNBC報導，上季財報欠佳的娛樂巨擘迪士尼（Disney），正準備暫停招聘、裁汰部分員工以及削減成本。 CNBC報導，迪士尼執行長包正博（Bob Chapek）在寫給各部門主管的內部備忘錄中表示：「我們將進行針對性的凍結招聘，以限制新增員額。除了少數最關鍵、推動業務發展的職位將持續徵才，其他所有職位將暫停招聘。人事凍結的具體細節，會提供給各部門主管和人資團隊。」 他也說：「在評估過程中，將仔細檢視營運及人力，以求節省成本，預估本次檢討將精簡人力。」迪士尼目前約有1.9萬名員工。 包正博也告知各主管，商務差旅應僅限於必要行程，而且會議應盡可能以線上形式舉行。包正博並設立「成本結構任務小組」，該小組由他與財務長麥卡錫及總法律顧問古提耶雷茲共同主持，「我明白這對許多人和團隊都將是段痛苦的過程。我們將須做出艱難和令人難受的決定，但這是領導階層的職責所在，我先感謝各位在這個重要時刻挺身而出」。迪士尼上季財報令人失望，拖累股價9日觸及52周低點。 全球房市 瀕臨衰退臨界點 編譯林聰毅／綜合外電經濟日報 英國金融時報（FT）報導，新冠疫情帶動的全球不動產榮景已在去年底觸頂，如今世界各地房市正步入金融海嘯以來最全面的不景氣。國際貨幣基金（IMF）警告全球房市正處於「臨界點」，預測在最壞情況下，未來三年新興市場的實質房價將下挫25%，已開發市場則看跌10%。 去年底時，全球房地產業情勢看起來依然很樂觀，當時經濟合作發展組織（OECD）38個成員國的房價成長速度，為50年前開始有記錄以來的最快。然而不到一年後，情勢翻天覆地改變。在各地屋主都忙於應付愈來愈難以負荷的房貸利率之際，潛在購房者卻也遭遇一個問題：房價漲幅高於所得增幅。 緊跟在這場房地產榮景之後的，很可能是自金融海嘯以來最廣泛的房地產不景氣，連帶可能使萎靡不振的經濟體承受更大的壓力。如今在牛津經濟研究院的資料庫中，幾乎所有國家的房價明年都將放緩，將是至少2000年以來最全面的房價成長減速。其中一半以上國家的房價徹底萎縮，為2009年以來僅見。 國際貨幣基金（IMF）全球金融穩定報告說：「隨著全球央行積極收緊貨幣政策以應付物價壓力，借貸成本飆升和貸款標準趨嚴，再加上房屋估值過高，可能導致房價急劇下挫。」 牛津經濟研究院首席經濟學家史萊特預測，由於支出減少，房市不景氣可能使全球經濟成長減少0.2個百分點，而住宅投資下滑可能導致全球成長再下降0.6個百分點。加拿大銀行也估計，房地產市場低迷將使明年經濟成長率減少0.6個百分點至0.9%。 這種情況已在中國大陸上演，近幾個月房地產危機加劇，在截至9月的一年內，大陸房屋銷售面積較一年前銳減26%。 房地產市場景氣放緩的最大因素是房貸利率。在美國，聯準會的激進升息，促使30年期房貸利率站穩7%，為2008年以來最高，比去年多出一倍以上。歐元區、加拿大、紐西蘭及澳洲的房貸利率也升息多年新高。 市場低迷的跡象清晰可見。 大多數市場的房地產通膨已經放緩，包括德國、澳大利亞和中國大陸。 推特「藍勾勾」 擬周末回歸 國際中心／綜合外電經濟日報 推特的「藍勾勾」（Twitter Blue）月費8美元訂閱制推出後，因假帳號過多，迫使推特暫停這項服務，但新老闆馬斯克12日推文表示，藍勾勾可能在本周末回歸。 路透報導，在假帳號如雨後春筍般冒出後，推特被迫在11日宣布暫停這項付費訂閱服務。 推特的藍勾勾過去保留給身分經過驗證的政治人物、名人、記者和其他公眾人物的帳戶使用；然而，推特上周推出新訂閱服務後，任何人只要付費就可獲得藍勾勾。 推特推出新付費訂閱制的用意，是在努力保住廣告商的同時，增加公司收入。 許多推特用戶在12日通報，新的藍勾勾訂閱選項消失。據路透報導，知情人士表示，這是因為這項服務已被取消。Twitter Support帳號則推文表示，「為了打擊假帳號，我們在部分帳戶增添了『官方』標籤」。Twitter Support本身也有這個官方灰勾勾標記。 這個灰勾勾標籤原本在11月9日就推出，但沒過幾小時便遭馬斯克「賜死」。 據知情人士透露，馬斯克10日在首封給推特全體員工的電子郵件中警告，如果推特無法增加訂閱收入以抵銷廣告收入下降的影響，推特恐無法「在即將到來的經濟衰退中存活」。 升息外溢效應 葉倫憂窮國債務問題 編譯林聰毅／綜合外電經濟日報 美國財政部長葉倫13日承認，美國利率政策及強勢美元已對其他國家產生「外溢效應」，她「非常擔心」窮國的債務負擔。她14日也將與中國人民銀行（中國大陸央行）行長易綱會面，試圖釐清中國大陸的防疫封控鬆綁計畫，以及北京如何處理房地產業問題。 葉倫說：「我們的政策確實有溢出效應，當然，在美元如此強勁情況下，許多國家都擔心美國政策對各國匯率的外溢效應。」美國聯準會（Fed）今年已升息接近4個百分點，以積極因應通膨，卻令許多國家備感頭疼，因為以美元計價的商品變得更貴，而以美元計價的債務現在更難償還。 葉倫說：「我們非常擔心低所得國家的債務。」她說，目前困擾全球經濟體的痛苦「非常不尋常」，且因國家而異。她將此與2008-09年金融海嘯後的情況做對比，「在全球金融危機過後，各國可以團結起來，並且說『我們需要財政刺激』」，「但現在各國的財政空間不同，通膨壓力也不同」。 美國財政部官員透露，葉倫14日也將在印尼峇里島的20國集團（G20）峰會舉行前，與易綱會面討論美國通膨和經濟成長前景。 2023經濟關鍵字／鄧振中選「開」 龔明鑫挑「韌」 記者余弦妙、葉卉軒／台北報導經濟日報 經濟日報舉辦「2023經濟關鍵字」大預測活動，行政院政務委員鄧振中選「開」，國發會主委龔明鑫選「韌」。 鄧振中表示，選「開」，是因為國境開放，台美貿易協議開始談判，開啟疫後經貿新契機。 龔明鑫選「韌」，他說，今年以來全球經濟面臨俄烏戰爭、通膨攀升，以及供應鏈加速重組等挑戰。面對瞬息萬變的國際局勢，台灣除致力維繫民生經濟與金融穩定，亦將致力落實總統所揭示之「四大韌性」國家發展目標，包括：強化經濟產業韌性，布局產業未來；完備社福醫療韌性，強化社會安全網；建立民主韌性，爭取國際支持；強化國防戰力與韌性，凝聚民心士氣。透過強化四大韌性，為國人打造更美好幸福的家園，給下一代更加堅韌的台灣，也給世界更好的台灣。 國壽、台壽 搶攻外溢保單 記者陳怡慈／台北報導經濟日報 美元存款利率比美元保單的報酬率（IRR）還高、投資型保單因為股債雙跌賣相慘兮兮，前述因素影響下，壽險業10月初年保費（FYP）含負債項下估計不到500億元，連續兩個月走低。儘管如此，國泰人壽、台灣人壽等仍緊抓疫下健康意識抬頭，積極耕耘外溢保單。 國泰人壽表示，國壽外溢保單前三季新契約保費收入達52.9億元，相較去年同期成長37%。10月份亦針對55歲至75歲熟齡族群推出專屬手術險，提供多達上千項的手術項目，並搭配外溢機制回饋，鼓勵民眾養成健康的生活習慣。 國壽前三季實物給付型商品及外溢保單，雙雙領先業界，實物給付型商品搭配罹癌基因檢測精準醫療服務帶動業績，前三季新契約保費收入達24.6億元，相較去年同期大幅成長11倍。 台灣人壽也積極耕耘外溢保單，台壽副總經理游雋明表示，民眾健康管理意識抬頭，台壽的保單設計理念從事後補償變成事前預防。台壽透過五大外溢機制幫保戶開啟健康管理新生活，五大機制包括：健走運動、健康檢查、癌症篩檢、血糖檢測、疫苗接種。 游雋明說，打造友善的體驗旅程，提升步數及各項健康數據上傳的便利性，是外溢商品推廣的關鍵要素。 富邦慶金金併 優惠大放送 記者陳美君／台北報導經濟日報 富邦金控（2881）於11月11日正式合併日盛金控，台灣金融史上首宗「金金併」已達成第一階段，並預計明(2023)年上半年完成富邦證券及日盛證券、台北富邦銀行及日盛銀行等子孫公司之整併。 為歡慶正式合併日盛金控，富邦金控攜手旗下子公司推出「匯聚迎新 富盛共好」活動，祭出多重優惠方案回饋客戶，展現為客戶創造更多價值與效益的決心。 富邦金控董事長蔡明興表示，富邦金控合併日盛金控後，將有助於富邦金控強化銀行及證券業務，擴大整體規模經濟與效益，提供雙方客戶更優質多元的產品與服務。在證券業務方面，整併後將可提升各項業務市場地位，經紀、融資及複委託業務可望穩居市場前三大，並將持續深化經營財富管理業務；在銀行業務方面，台北富邦銀行、日盛銀行整併後分行數將成為民營銀行之冠，且有助於均衡區域發展，可進一步提供客戶一步到位之金融服務，並強化中小企業客群業務。 展望未來，富邦金控也將積極發揮金金併之綜效與價值，實現「富盛共好」新境界，同時，富邦金控也將匯聚更多員工、客戶的正向力量，投入富邦ESG願景工程，共同朝向綠色永續的企業目標前進，創造社會共好。 富邦金控及日盛金控於今日正式合併之後，日盛金控旗下日盛銀行、日盛證券、日盛期貨等子孫公司仍持續為日盛客戶提供優質服務，接續將依各公司規劃的整併時程，協助日盛客戶順利進行服務的轉換。 為歡慶正式合併日盛金控，富邦金控攜手旗下子公司推出「匯聚迎新 富盛共好」活動！富邦金控官方臉書粉絲團「富邦Fubon」祭出新粉絲招募活動，於11月11日至12月10日成為粉絲並參與貼文留言就有機會獲得momo電子紅利金100元；「富邦LINE官方帳號」即日起至11月30日推出「LINE享服務贈好禮活動」，前2,000名完成指定任務最高可獲得LINE Points100點。 此外，富邦金控旗下多家子公司亦推出各項優惠方案回饋客戶，包括：台北富邦銀行推出J卡、Open Possible聯名卡、房貸、信貸、奈米存、行動生活繳費拿現金好禮等優惠活動；日盛銀行推出網銀登入活動、信貸房貸、基金及海外債等優惠方案；富邦證券及日盛證券推出新戶手續費優惠；富邦期貨推出國內外期權商品優惠活動，日盛期貨亦有新戶好禮。 蔡宏圖：創新金融帶動關鍵淨零 記者陳美君／台北報導經濟日報 氣候變遷形成的威脅不容小覷，聯合國第27屆氣候峰會（COP27）正於埃及召開，國泰金控取得獨家直播峰會周邊會議，與台灣民眾同步掌握國際氣候最新趨勢，並結合舉辦第六年的「2022國泰永續金融暨氣候變遷高峰論壇」，攜手證交所11月13日、14日透過國外現場轉播、國內實體論壇等模式，與大家一起走入世界。國泰金控董事長蔡宏圖、總經理李長庚獲邀參與「世界氣候高峰會（WCS）」，與國際社會分享台灣金融業戮力邁向淨零的決心與經驗。 WCS峰會為促進官方與企業深化合作之COP周邊的首要論壇，匯集國際重要永續領域專家學者、機構投資人、國際規則制定者分享前瞻觀點，今年特別邀請蔡宏圖擔任WCS峰會講者，為13年來，首位來自台灣的開場專題演講嘉賓。 蔡宏圖在「金融轉型：創新金融商業模式帶動的關鍵淨零影響」開場演講中提出三個重要觀點，首先，需要金融創新，如混合型融資（blended finance）成為主流方案，國際間透過開發基金、開發銀行提供信用增強與優化商業條件，兼容公共支持與民營資金，提升氣候創新投資與放款案件的可行性，合力尋求淨零轉型及社會難題的解方。 其次，機構投資者可透過資產管理人管理永續投資，以獲得在地投資洞察與專業建議。此外，關注氣候敏感產業的撤資趨勢，企業及金融機構應就擱淺資產謹慎評估，及早採取風險管理與轉型計畫。最後，淨零之路絕非易事，金融資源與承諾至關重要。全球經濟的不確定性和地緣政治風險使決策過程更加艱難，因此，在創新過程中，保持熱情是至關重要的。 在其他場次專題演講中，在「從格拉斯哥到沙姆沙伊赫：展望全球淨零里程碑」裡，包括聯合國開發計畫署（UNDP）氣候承諾負責人Cassie Flynn、福斯汽車永續長Ralf Pfitzner等闡明COP26至COP27期間，企業、政府、金融機構與國際組織等，如何將氣候承諾轉變為具體的氣候行動，引領全球邁向淨零經濟轉型。 列報海外所得 小心三地雷 記者翁至威／台北報導經濟日報 民眾申報海外所得常見三大誤判，導致申報錯誤，包含誤以為海外所得屬查詢所得範圍、誤以為海外基金轉換不會產生課稅問題、誤以為海外財產交易損失可跨類別盈虧互抵。國稅局提醒納稅人避開申報地雷，以免遭補稅甚至處罰。 財政部中區國稅局表示，《所得基本稅額條例》規定，納稅人每戶海外所得超過100萬元，且基本所得額合計超過670萬元者，應依規定申報、繳納基本稅額（最低稅負）。 中區國稅局彙整民眾申報海外所得時，常見三大誤判。首先，誤以為海外所得是稽徵機關提供查詢所得資料範圍。 每當所得稅申報季，納稅人可向國稅局申請查調所得，但由於海外所得資料來源眾多，並非國稅局提供查詢範圍，納稅人應主動申報。 國稅局指出，民眾若向國內金融機構申購海外基金，通常會收到金融機構郵件通知、對帳單等資料，納稅人可留意，若未收到相關通知單，應主動向往來銀行詢問，以免漏報。 第二種常見誤判是海外基金轉換，誤以為無任何現金匯入就無課稅問題。 實際上，海外基金轉換形同贖回原基金，並以贖回基金金額，重新購買新基金，在基金轉換當年度就應計算損益，計入所得課稅。 第三種常見誤判則是海外財產交易損失，誤以為可與海外不同類別所得盈虧互抵，或誤以為可遞延至以後年度扣抵。 國稅局舉例，海外財產交易損失，就不能與海外利息所得或海外營利所得互抵，常有民眾誤以為能跨類別盈虧互抵。 另外，海外財產交易損失只能在同年度海外財產交易所得中扣除，若該年度無海外財產交易所得可扣除，或扣除不足，也不能遞延到以後年度扣除。 國稅局表示，對一般民眾而言，常會認為同樣是海外投資，有賺有賠，照理將應該都能夠互相扣抵，但稅法規定並非如此，過去常有納稅人未留意相關規定，導致短漏報基本所得額。 國稅局提醒，民眾若有投資各類海外金融商品，包括基金、債券、外國股票等，應注意是否有各種海外所得，並自我檢視是否已超過當年度免稅額，以免因疏忽未申報遭補稅處罰。 外商：海運高獲利時代不再 記者邱馨儀／台北報導經濟日報 國際大型航商悲觀海運景氣，不僅全球海運二哥馬士基釋出此論調，第五大航商赫伯羅德（Hapag-Lloyd）高階主管近期也表示，最賺錢的季度一去難返，今年第3季將是分水嶺，這樣（好的）數字這輩子都不會再看到。 此外，南韓貨櫃航商韓新海運（HMM）也在最近的業績發表會上說：「那些創紀錄利潤的時代，已經跟我們揮別了。」該公司並釋出風險警示，認為貨櫃海運市場將繼續降溫。 國際貨櫃海運業者預計，未來幾個月內，原本支撐貨櫃航運市場的幾大因素將告瓦解，全球所面臨的通膨、經濟疲軟和地緣政治緊張等問題，恐怕會繼續惡化，預計貨櫃需求將面臨下行壓力。國際大型法人也預測，明年部分大型航商要出現虧損機率很大。 對於運價走勢，赫伯羅德表示，現貨市場即期運價下跌異常迅速，並且可能進一步下跌。不過，赫伯羅德也認為，運價可能跌深反彈是常理，「補庫存」是轉折的關鍵。赫伯羅德強調，運價持續走低，航商還是會有很多因應之道，例如停航、空白航班等。 •核心翻轉 新一代工作術 小至聊天建立關係，大至協調談判、會議報告，都涉及溝通簡報的能力。從工程師出身、在職場打滾多年、近年來在各大企業開設簡報課程的簡報訓練師林稚蓉，深切感受到溝通簡報能力的重要性。 •去大溪不只逛老街！木博館群探索大溪百年光景、漫遊地景風光 緊鄰老街的「大溪木藝生態博物館」，是一座沒有圍牆的博物館，記錄了大溪的木藝產業與當代美學，也展示大溪人的生活態度。同時也串連大溪多處街角館，向旅人傳遞豐富的文化資產與工藝精神。

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